金蝶进项税额修改借贷|RP财务模块里的会计科目要怎么设置借贷?

1.RP财务模块里的会计科目要怎么设置借贷?

1、国税局系统管理的税种：增值税，消费税，车辆购置税，铁道部门、各银行总行、各保险总公司集中缴纳的营业税、所得税、城市建设维护税，中央企业缴纳的所得税，中央与地方所属企业、事业单位组成的联营企业、股份制企业缴纳的所得税，地方银行、非银行金融企业缴纳的所得税，海洋石油企业缴纳的所得税、资源税，外商投资企业和外国企业所得税，证券交易税（开征之前为对证券交易征收的印花税），个人所得税中对储蓄存款利息所得征收的部分，中央税的滞纳金、补税、罚款。

2002年后新办企业的企业所得税也属国税局管理2。地税局系统管理的税种：营业税、城市维护建设税（不包括上述由国家税务局系统负责征收管理的部分），地方国有企业、集体企业、私营企业缴纳的所得税、个人所得税（不包括对银行储蓄存款利息所得征收的部分），资源税，城镇土地使用税，耕地占用税，土地增值税，房产税，城市房地产税，车船使用税，车船使用牌照税，印花税，契税，屠宰税，筵席税，农业税、牧业税及其地方附加，地方税的滞纳金、补税、罚款。

对应已交税金：借：应交税金-应交xxxx税金 贷：银行存款或现金这月国税才开始缴纳的，上月没有计提，直接缴纳，这个税金会计科目要借方要怎么设？同样：借：应交税金-应交增值税-已交税金贷：银行存款或现金###借：应交税费应交增值税已交税金贷：银存###你说的是增值税吧辅导期一般纳税人，请教增值税明细科目的问题。 悬赏分：10 | 解决时间：2008-6-4 14:03 | 提问者：淡淡的栀子花香 我现在不明白增值税明细科目之间的转换，比如：已交税金、转出未交增值税、进项税额转出、转出多交增值税，这几个明细科目具体是怎么运用，在什么时候要用到。

问题补充： “应交增值税”科目是红字，怎么解释？是我哪个环节做错了还是怎么，我不知道。 我们通常是销项比进项大。

最佳答案 根据企业会计准则（制度）（2005前）的有关规定，题中的辅导期一般纳税人的相关会计处理如下： 1、购进货物，取得增值税专用发票等抵扣凭证借：原材料 等科目借：应交税金——待抵扣增值税贷：银行存款 等科目 2、增值税专用发票等抵扣凭证认证、交叉稽核通过后借：应交税金——应交增值税（进项税额）贷：应交税金——待抵扣增值税 如果未通过的借：原材料 等科目贷：应交税金——待抵扣增值税 3、已入账的进项税额，依税法规定不得抵扣的借：固定资产 等科目贷：应交税金——应交增值税（进项税额转出） 4、领购发票预缴税款借：应交税金——应交增值税（已交税金）贷：银行存款 等科目 5、销售货物借：银行存款 等科目贷：主营业务收入 等科目贷：应交税金——应交增值税（销项税额） 6、月末，计算应交增值税： 当月应交增值税 = 销项税额 - （进项税额 - 进项税额转出）当月月末应交增值税 = 当月应交增值税 - 已交税金 1）如果“当月应交增值税”为正，且“当月月末应交增值税”也为正的，表明企业应当交纳增值税：借：应交税金——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税金——未交增值税 2）如果“当月应交增值税”为正，且“当月月末应交增值税”为负的，表明企业多交增值税，应申请退库或抵减以后月份应交税金：借：应交税金——未交增值税贷：应交税金——应交增值税（转出多交增值税） 3）如果“当月应交增值税”为负，表明企业无需交税，且月末有留抵税额需由下个月份继续抵扣。 所以，无需进行会计处理。

另外，如果按照企业会计准则（制度）（2005前）正确核算的话，那么，“应交税金——应交增值税”月末为借方余额的，则反映企业月末为留抵税额。 7、交纳应交纳的增值税借：应交税金——未交增值税贷：银行存款 等科目###借：应交税费——增值税 贷：银行存款。

2.跨年度发现以前的会计科目做错了 进项税写成销项税了 金额和借贷都

跨年后发现会计分录做错，今年想更正，分两种情况：第一种情况：对于不影响上年利润的项目，可以直接进行调整。

第二种情况：对于影响上年利润的项目，由于企业在会计年度内已结账，所有的损益账户在当期都结转至“本年利润”账户，凡涉及调整会计利润的，不能用正常的核算程序对“本年利润”进行调整，而应通过“以前年度损益调整”账户进行调整。 不冲回管理费用，计入以前年度损益调整，完了计提盈余公积和其他公积，把剩余部分转入未分配利润。

最后 以前年度损益调整 科目为0. 也就是多计了营业费用，跨年度应该编制调整分录（金额为假设）。